İlk olarak carinizin E-Fatura sistemine kayıt durumunu öğrenmeniz gerekiyor. Alıcı firmanız eğer E-Fatura sistemine kayıtlıysa E-Fatura oluşturmalısınız. Eğer E-Fatura Mükellefi değilse E-Arşiv Faturası Oluşturmalısınız. E-Fatura Mükellefi olup olmadığını ise " CARI HIZMETLER > MÜKELLEF SORGULAMA " ekranı üzerinden Vergi No / Tckn veya Ünvan yazarak aratabilirsiniz. Listeden herhangi bir sonuç dönüyorsa E-Fatura Mükellefidir ve E-Fatura Oluşturulmalıdır. Herhangi bir sonuç dönmüyorsa E-Arşiv Faturası kesmelisiniz.
Mükellef sorgulaması yapılmalıdır. Bu işlemi yapmak için " CARİ HİZMETLER > MÜKELLEF SORGULAMA" ekranı üzerinden Vergi No / Tckn veya Ünvan yazarak aratabilirsiniz. Eğer alıcı firmanız E-Fatura Mükellefi ise E-Fatura Oluşturulmalıdır. Alıcı firma E-Fatura Mükellefi değilse E-Arşiv Fatura Oluşturulmalıdır.
433 sıra numaralı VUK Genel Tebliği “3- e-Arşiv Uygulaması İzni” başlıklı bölümde şöyle der: “397 sıra numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile getirilen e-Fatura uygulamasına kayıtlı olanlara düzenledikleri faturaları anılan tebliğe göre e-Fatura olarak oluşturmak, iletmek, muhafaza ve istenildiğinde ibraz etmek zorundadırlar.”
Hem yukarıda açıkladığımız bilgilerin hem de bu açıklamanın ışığında diyebiliriz ki VUK ile belirlenmiş şartlara göre e-Fatura kullanıcısı olan mükelleflere kesilecek fatura, tebliğ gereği e-Fatura olmalıdır. e-Fatura kullanıcısı olan birine düzenlenen e-Arşiv faturası, e-Faturanın yerini tutamayacağı gibi geçerli de sayılamaz.
Böyle bir durumla alıcı olarak karşılaşırsan karşı taraftan e-Arşiv faturayı iptal edip e-Fatura düzenlemelerini talep edebilirsin.
Eğer sen bir e-Fatura mükellefi müşterine e-Arşiv düzenlemişsen, senin bu belgeyi iptal edip e-Fatura düzenlemen gerekir.
Eğer yanlışlıkla düzenlenen e-Arşiv ya da matbu fatura kayıtlara alınmış ve KDV Beyannamesi’ne konu edilmişse iptali söz konusu olamaz. Bu durum VUK gereği hem cezai uygulama gerektirir hem de mal teslimi ya da hizmeti gerçekleşmişse KDV’yi doğurur.
Diğer yandan, e-Arşiv düzenlenmiş olsa bile eğer mal ya da hizmetin tesliminden itibaren 7 gün içerisinde e-Faturanın da düzenlenmesi gerekir. Eğer bu süre içinde e-Fatura düzenlenmezse ilgili tarafa usulsüzlük cezası kesilir.
Herhangi bir sınırınız olmadan dilediğiniz kadar kullanıcı açabilirsiniz. Yeni kullanıcı oluşturmak için Hesap İşlemleri > Kullanıcı Yönetimi > Yeni Kullanıcı sekmelerini takip ederek oluşturabilirsiniz.